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Le Temps d'Écoulement (TE) moyen des créances clients est de 45 jours. Le Coefficient de Structure (CS) de ce poste (CA TTC / CA HT) a été calculé à 1,20. Dans la méthode du BFR Normatif, quel est le Temps d'Écoulement "pondéré" (en jours de CA HT) du poste clients ?

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Calculez le Coefficient de Structure (CS) pour le poste "Stocks de marchandises" de la méthode du BFR Normatif.

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Le dossier 3 de la session 2020 aborde les solutions de gestion du BFR. Comment appelle-t-on le contrat par lequel une entreprise transfère intégralement la propriété de ses créances commerciales à un établissement financier spécialisé, qui en assure le recouvrement, supporte le risque de non-paiement, et lui avance la trésorerie ?

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Pour réduire son délai moyen d'encaissement (et donc son BFR), l'entreprise décide de proposer un "escompte de règlement" à ses clients. Quelles sont les caractéristiques financières de cette pratique ?

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Le trésorier a besoin d'un financement très court terme de 800 € pour 5 jours. La banque lui propose l'escompte commercial (incluant une commission de traitement fixe de 18 € par effet) ou l'utilisation de son découvert autorisé (sans frais fixes). Que recommandez-vous ?

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Le trésorier remet une traite à l'escompte. Calculez le montant des intérêts bancaires (intérêts simples) à l'aide des données suivantes :

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Toujours sur le budget de trésorerie, calculez le montant total des ENCAISSEMENTS clients TTC prévus pour le mois de NOVEMBRE.

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Le Dossier 2 porte sur le budget de trésorerie. Calculez le montant exact de la TVA à DÉCAISSER en SEPTEMBRE.

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Le ratio d'endettement financier (Dettes financières / Capitaux propres) de l'entreprise est actuellement de 1,4 (soit 140 %). L'entreprise souhaite obtenir un nouveau prêt bancaire pour financer une machine. Comment analysez-vous cette situation ?

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Le calcul du Levier d'Exploitation (Levier Opérationnel) de l'entreprise donne un résultat de 3. Comment interprétez-vous ce coefficient de sensibilité face à une hypothétique baisse de 10 % du Chiffre d'Affaires ?

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