Pour lancer son investissement de 1 500 000 €, l'entreprise prévoit que le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) représentera 30 jours de Chiffre d'Affaires (CA). Le CA prévisionnel de l'Année 1 s'élève à 860 000 €. Calculez l'augmentation en valeur du BFR à financer dès l'Année 0.

La mise en route d'un nouveau projet nécessite de financer les futurs décalages de trésorerie (stocks, créances clients) avant même que le produit ne génère des recettes. C'est le rôle du Besoin en Fonds de Roulement (BFR). L'entreprise estime ce besoin à 30 jours de CA. En appliquant cette proportion (30 / 360) sur le chiffre d'affaires prévisionnel de l'année 1 qui est de 860 000 €, le besoin financier s'établit à €. Cette somme sera inscrite comme un (flux de trésorerie négatif) dans la colonne de l'année 0, venant s'ajouter au coût d'achat de l'équipement.