Afin d'alimenter le plan de financement, calculez les flux générés la première année par l'emprunt suivant :

Le plan de financement nécessite d'évaluer les sorties de trésorerie liées à la dette. Dans le cadre d'un emprunt à amortissement constant, le remboursement annuel du capital est fixe et s'élève ici à €. La première année, les intérêts versés à la banque s'élèvent à €. L'annuité totale, qui représente le véritable décaissement de l'entreprise pour l'année 1, sera donc de €.