Texte à trous
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Difficile
9
L'entreprise remet à l'escompte une traite de 20 000 €. Le taux d'intérêt d'escompte est de 6 % (0,06). Il reste 43 jours francs avant l'échéance. La banque applique 2 "jours de banque". (Convention : 360 jours par an).
Le dossier 4 porte sur la trésorerie. Calculez le montant des agios prélevés par la banque pour l'escompte d'une traite.
Afin d'améliorer sa liquidité, l'entreprise utilise l'escompte commercial. Le banquier calcule le coût du financement en appliquant un taux proportionnel sur une durée spécifique. Aux 43 jours calendaires restants, il faut obligatoirement les jours de banque, portant la durée facturée à 45 jours. En appliquant la formule des intérêts simples (Capital x Taux x Temps), les agios prélevés sur cette traite s'élèvent à €. Le compte de l'entreprise sera donc crédité de €.
Le calcul de l'escompte intègre les jours de banque dans la durée de facturation.
Durée retenue : 43 + 2 = 45 jours.
Intérêts (agios) = Valeur Nominale × Taux × (Durée / 360).
Calcul : 20 000 × 0,06 × (45 / 360) = 1 200 × 0,125 = 150 €.