Suite à l'analyse du bilan fonctionnel, vous constatez que le FRNG est de 170 000 € et que le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) s'élève à 250 000 €. Comment analysez-vous la situation de la Trésorerie Nette de cette entreprise ?

C'est un élément défavorable pour la liquidité de l'entreprise. Le besoin lié au cycle d'exploitation (250 000 €) est supérieur à l'excédent de ressources à long terme (170 000 €). Par conséquent, la Trésorerie Nette est mathématiquement négative (- 80 000 €). L'entreprise est contrainte de recourir aux découverts bancaires (trésorerie passive) pour boucler son financement.