Texte à trous
Avec propositions
Difficile
11
| Créances clients figurant au bilan fin Septembre | 250 000 € (à encaisser intégralement en Octobre) |
| Ventes TTC prévues pour le mois d'Octobre | 180 000 € |
| Cession TTC d'un vieux véhicule en Octobre | 4 800 € (réglée comptant) |
Condition de règlement des ventes : 40 % au comptant, 60 % à 30 jours (le mois suivant).
Le dossier 2 de la session 2023 exige de construire un budget des encaissements. Calculez le total des encaissements pour le mois d'OCTOBRE.
La construction du budget de trésorerie repose sur l'échéancier des paiements. Pour le mois d'Octobre, l'entreprise va recouvrer les anciennes créances pour 250 000 €. Elle encaissera également la part des ventes du mois (soit 72 000 €). Enfin, il ne faut pas oublier d'intégrer la vente du véhicule. Le total des flux monétaires entrants (encaissements) d'Octobre s'élèvera donc à €.
Les encaissements d'Octobre comprennent :
1) Le recouvrement des créances du bilan : 250 000 €.
2) La part au comptant des ventes d'Octobre : 180 000 × 40 % = 72 000 €.
3) La cession du véhicule au comptant : 4 800 €.
Total Octobre = 250 000 + 72 000 + 4 800 = 326 800 €.