Le directeur veut lancer un grand projet de rénovation de l'usine et vous demande de rédiger un "Plan de financement". Quel est le rôle principal et l'intérêt de ce document prévisionnel ?

C'est un outil de prévention. Il permet d'anticiper et de vérifier l'équilibre financier à moyen et long terme. En comparant année par année les emplois prévisionnels (investissements, remboursements, hausse du BFR) aux ressources prévisionnelles (CAF, emprunts), il permet de détecter les futurs déficits de trésorerie et d'ajuster les modes de financement pour éviter la faillite.