Le trésorier de l'entreprise fait face à un besoin ponctuel de trésorerie. Il vous demande s'il vaut mieux utiliser l'autorisation de découvert bancaire ou escompter une traite (effet de commerce). Quelle est la principale caractéristique "défavorable" de l'escompte en matière de calcul des frais (agios) par rapport au découvert ?

Dans le calcul des agios d'escompte, la banque prélève une commission fixe (ex: frais de dossier par effet) ET calcule l'intérêt sur une durée augmentée des "jours de banque". Ainsi, pour un petit besoin sur une durée très courte, l'escompte est souvent beaucoup plus cher que le découvert (dont les agios ne sont calculés que sur le montant réellement utilisé et le nombre exact de jours à découvert).