Texte à trous
Avec propositions
Difficile
9
La Trésorerie Nette est le solde d'ajustement de la structure financière de l'entreprise.
Complétez les deux équations fondamentales permettant de calculer la Trésorerie Nette (TN) d'une entreprise.
La Trésorerie Nette de l'entreprise peut se calculer de deux manières. Par le haut du bilan, elle est égale à la différence entre le Fonds de Roulement Net Global (FRNG) et le Besoin en Fonds de Roulement (). Par le bas du bilan, elle s'obtient en soustrayant la Trésorerie (les découverts) de la Trésorerie (les liquidités et VMP).
Il existe deux façons d'obtenir la Trésorerie Nette. Par le "haut de bilan" : TN = FRNG (Ressources structurelles) - BFR (Besoin structurel). Si l'excédent structurel couvre le besoin, la trésorerie est positive. Par le "bas de bilan" : TN = Trésorerie Active (Liquidités) - Trésorerie Passive (Découverts bancaires).