L'entreprise CALDARIUMS possède un Fonds de Roulement Net Global (FRNG) positif. Toutefois, son Besoin en Fonds de Roulement (BFR) est également positif et très largement supérieur à son FRNG. Que pouvez-vous déduire de la Trésorerie Nette de cette entreprise ?

La règle est la suivante : Trésorerie Nette = FRNG - BFR. Si le BFR (le besoin) est supérieur au FRNG (l'excédent de ressources à long terme), le solde de trésorerie sera mécaniquement négatif. L'entreprise est en situation de déficit de trésorerie (découvert bancaire), ce qui est un élément défavorable et potentiellement dangereux à court terme.