Journal comptable
Difficile
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On isole les titres, le coupon couru, et les frais bancaires.
Le 01/07/2025 : Achat de 100 obligations PROFIMETAL. Valeur nominale : 500 € l'unité (total = 50 000 €). Taux : 4%. Le coupon est versé chaque 1er avril. L'intérêt couru à l'achat (avril, mai, juin = 3 mois) est de 50 000 * 4% * 3/12 = 500 €. Le prix d'achat des titres (hors coupon) est de 90% du nominal, soit 45 000 €. Frais de courtage HT : 300 €. TVA (20%) : 60 €. Total payé : 45 860 €. Enregistrez.
| Compte | Libellé | Débit (€) | Crédit (€) | |
|---|---|---|---|---|
| Totaux | 0,00 | 0,00 | ||
Écriture non équilibrée
Débits : 506 (Obligations) pour 45 000 €, 5088 (Intérêts courus) pour 500 €, 627 (Services bancaires) pour 300 €, 44566 (TVA) pour 60 €.
Crédit : 512 (Banques) pour 45 860 €.