Le tableau de trésorerie avant équilibrage affiche un solde final déficitaire (découvert) de - 50 000 € pour le mois d'octobre. Le trésorier décide de combler ce trou en escomptant pour 60 000 € de traites. Comment analysez-vous le solde de trésorerie final après cette opération de financement ?

C'est un élément favorable à la liquidité immédiate. En escomptant 60 000 € de traites, la banque crédite le compte de l'entreprise (moins les intérêts d'escompte). L'encaissement de 60 000 € comble le découvert initial de - 50 000 €. Le solde final de trésorerie deviendra donc positif (excédentaire) de près de + 10 000 € (hors agios), évitant ainsi à l'entreprise d'être en anomalie de paiement.